Ai lucrat în Marea Britanie și te întrebi când poți folosi pensia privată? Întrebarea apare des, mai ales când cineva se gândește să se întoarcă în România. Pe scurt, de regulă nu poți scoate banii înainte de 55 de ani. Mai jos găsești excepțiile legale, impozitul, variantele de transfer și capcanele, după GOV.UK și HMRC.
Ce este pensia privată în UK
În Marea Britanie există, de fapt, două tipuri mari de pensii. Pe de o parte, ai pensia de stat (State Pension), plătită pe baza contribuțiilor National Insurance. Pe de altă parte, ai pensia privată: pensia de la locul de muncă (workplace pension) și pensiile personale.
Mulți români angajați în UK au deja o pensie la locul de muncă, chiar dacă nu știu asta. Motivul este simplu: angajatorul te înscrie automat (automatic enrolment) dacă ai între 22 de ani și vârsta pensiei de stat și câștigi cel puțin £10.000 pe an. Contribuția minimă totală este de 8%. Concret, cel puțin 3% vine de la angajator, iar restul de la tine, potrivit GOV.UK.
De la ce vârstă poți accesa pensia privată
Regula de bază este clară. Potrivit GOV.UK, de obicei poți scoate bani din pensie după ce împlinești 55 de ani. Totuși, vârsta exactă depinde de regulile schemei tale.
În plus, vârsta minimă urcă la 57 de ani de la 6 aprilie 2028. Pe 6 august 2026, HMRC a lansat o consultare despre regulile de tranziție. Proiectul îi privește pe cei care au 55 sau 56 de ani pe 5 aprilie 2028 și au început deja să-și ia banii. Așadar, dacă ești aproape de această vârstă, întreabă furnizorul cum te afectează schimbarea.
Când primești pensia privată înainte de 55 de ani
GOV.UK menționează doar două excepții:
- Pensionarea din motive de sănătate (ill health). Nu mai poți lucra din cauza unei boli sau a unei dizabilități, iar schema îți acceptă cererea.
- Un drept protejat. Te-ai înscris înainte de 6 aprilie 2006 într-o schemă care îți permitea să iei pensia mai devreme.
Nu există o listă oficială de boli „acceptate”. Fiecare schemă își stabilește regulile și cere dovezi medicale. De aceea, primul pas este să ceri furnizorului condițiile scrise pentru ill-health retirement.
Boala foarte gravă: toată suma, de regulă fără impozit
Există și o regulă specială pentru boala foarte gravă. Concret, ea se aplică atunci când speranța ta de viață este sub un an. În acest caz, poți lua toată pensia într-o singură sumă. De regulă, banii sunt scutiți de impozit dacă ai sub 75 de ani și te încadrezi în plafonul legal (lump sum and death benefit allowance).
Capcana: retragerile neautorizate și taxa de 55%
Unele firme promit că îți „deblochează” pensia privată înainte de 55 de ani. Atenție, GOV.UK avertizează că o astfel de plată poate fi neautorizată. În acest caz, plătești un impozit de până la 55%.
Pe lângă taxă, riști să pierzi chiar economiile, pentru că multe oferte de acest fel sunt fraude. Semnele clasice sunt apelurile nesolicitate, „bonusurile” în bani și presiunea de a semna repede. Dacă bănuiești o fraudă, sună la Report Fraud, la 0300 123 2040, sau fă o sesizare pe reportfraud.police.uk.
Cum se impozitează pensia privată când o retragi
După 55 de ani, de regulă poți lua până la 25% din pensie fără impozit. Plafonul total pentru aceste sume este de £268.275 (lump sum allowance), potrivit HMRC. Restul banilor se adaugă la venitul tău din acel an fiscal. Apoi se impozitează la fel ca un salariu.
De exemplu, dacă retragi o sumă mare dintr-odată, poți trece temporar în cota de 40%. Mai mult, furnizorul poate reține prea mult impozit la prima plată. În acest caz, ceri banii înapoi de la HMRC prin serviciul Claim a tax refund.
Pentru restul de 75%, ai mai multe variante:
- o rentă pe viață (annuity), cumpărată de la un asigurător;
- retrageri flexibile (drawdown), cu banii investiți în continuare;
- una sau mai multe sume forfetare;
- pensiile mici, de până la £10.000, pe care le poți lua dintr-odată ca „small pot”, cu 25% fără impozit.
Pentru impozitul pe venit în general, vezi și ghidul nostru despre cât îți rămâne din salariu în UK.
Te muți în România: ce faci cu pensia privată
Ai mai multe variante. Mai întâi, poți lăsa pensia privată în UK și o accesezi după 55 de ani, de oriunde. Majoritatea furnizorilor plătesc și într-un cont din străinătate.
Apoi, poți transfera banii într-o schemă din străinătate. Însă aceasta trebuie să fie o QROPS, adică o schemă recunoscută de HMRC. Altfel, plătești cel puțin 40% impozit pe transfer. Chiar și la o QROPS poate apărea o taxă de 25%.
Totuși, de regulă nu plătești această taxă dacă îndeplinești două condiții. Prima: locuiești în țara în care se află schema. A doua: transferul nu depășește plafonul pentru transferuri (overseas transfer allowance), de obicei £1.073.100. Dacă te muți din acea țară în următorii 5 ani, taxa de 25% se poate aplica. Detaliile sunt pe pagina Transferring your pension.
Pensia privată și impozitul din România
Noua convenție fiscală România–Regatul Unit a fost semnată pe 13 noiembrie 2024. Potrivit GOV.UK, este în vigoare din 23 decembrie 2025. În UK se aplică pentru impozitul pe venit de la 6 aprilie 2026, iar în România de la 1 ianuarie 2026.
Concret, articolul 17 prevede că pensia privată se impozitează doar în țara în care ești rezident. În schimb, pensia de stat britanică rămâne impozabilă doar în UK. Prin urmare, după ce devii rezident fiscal în România, contează regulile ANAF. Ca să nu ți se mai rețină impozit în UK, ceri scutirea la sursă cu formularul HMRC DT-Individual. Despre rezidența fiscală, citește ghidul nostru despre ANAF și românii din Marea Britanie.
Ce se întâmplă cu pensia privată la deces
De regulă, banii ajung la beneficiarii pe care i-ai numit. De aceea, completează la furnizor formularul de beneficiari (expression of wish).
Atenție însă la o schimbare importantă. De la 6 aprilie 2027, majoritatea fondurilor de pensie nefolosite intră în calculul taxei de moștenire (Inheritance Tax), potrivit HMRC. Excepție fac, printre altele, beneficiile de tip death in service.
Nu știi unde ai pensia privată? Cum o găsești
Mulți români au lucrat la mai mulți angajatori și au pierdut evidența pensiilor. Din fericire, guvernul oferă un serviciu gratuit, Pension Tracing Service. Acesta îți dă datele de contact ale schemelor, pe baza numelui angajatorului.
De asemenea, poți cere îndrumare gratuită și imparțială de la Pension Wise, un serviciu MoneyHelper. Serviciul este pentru pensiile de tip defined contribution, iar de regulă trebuie să ai cel puțin 50 de ani. Pentru pensia de stat, citește ghidul nostru despre cum îți retragi pensia în Marea Britanie. Toate ghidurile noastre sunt adunate pe pagina Ghiduri pentru românii din UK.
Întrebări frecvente despre pensia privată
Pot scoate banii dacă plec definitiv din UK?
Nu. Plecarea din țară nu îți dă dreptul la acces mai devreme. Banii rămân în schemă până la vârsta minimă, cu excepția situațiilor de sănătate de mai sus.
Pot lua toată pensia privată dintr-odată?
Da, după vârsta minimă, dacă schema permite. Totuși, doar 25% este de regulă fără impozit. Restul se adaugă la venitul tău din acel an fiscal.
Am nevoie de consilier pentru transfer?
Depinde de tipul pensiei. Dacă ai beneficii garantate (de exemplu, o pensie final salary) de peste £30.000, schema trebuie să verifice că ai primit sfat independent, conform Pension Schemes Act 2015. În rest, sfatul nu este obligatoriu, dar este recomandat.
Ce fac dacă mă sună cineva cu o ofertă de pensie?
Închide. Din 9 ianuarie 2019, apelurile nesolicitate despre pensii sunt interzise în UK. Apoi verifică firma în registrul FCA și raportează apelul.
